【解説2】では、ふるさと納税の大まかな流れをお伝えしました。
まだ見ていない方は、ぜひご覧ください。
ここからが本番と言っていいでしょう。
ふるさと納税は、いくらでも税金控除されるわけではありません。
自分はどれぐらい寄附できるのかを把握しておくことで、安心してご利用できます。
また、ふるさと納税について相談する際に、少しでも知識があった方が、お住まいの自治体や税務署と対等に話せると思うので、まずは理解しておくことをお勧めします。
この記事では、ふるさと納税の目安の上限額と計算方法をざっくり解説していきます。
知ってると知らないとでは雲泥の差だからね。
ふるさと納税の仕組み
ふるさと納税を利用すれば、寄附金額の自己負担を実質2,000円に抑えることができます。
つまり、10,000円を寄附しても、実質2,000円の自己負担、残りの8,000円はその年の所得税や来年の住民税に控除されます。(下図参照)
例えるなら、10,000円のお肉を買ったら、お礼として国から8,000円の商品券をもらえた、みたいな感じですね。
上図の「控除+還付」の内訳説明をすると…
※所得税率10%の場合（所得金額によって0～45%)
| 所得税の控除（還付） 【ふるさと納税（寄附）－2,000円】×所得税率10% (10,000 – 2,000) × 10% = 800円 |
| 住民税からの控除（基本分） 【ふるさと納税（寄附）－2,000円】×所得税率10% (10,000 – 2,000) × 10% = 800円 |
| 住民税からの控除（特例分） 【ふるさと納税（寄附）－2,000円】×【100%－10%（基本分の税額控除）－所得税率10%】 (10,000 – 2,000) × 80% = 6400円 |
800円 ＋ 800円 + 6,400円 = 8,000円。
ちなみに、所得税からの還付800円は、確定申告時に指定した銀行口座に振り込まれます。(還付金)
住民税については、翌年に支払う分から、7,200円安くなります。(控除)
つまり、8,000円お金が振り込まれるわけではないので、注意が必要です。
確定申告は忘れちゃダメだよ！
いくらでも寄附していいの？
そんなお得な制度なら、今から10万円ぐらい寄附してやる！って考えますよね？
10万円寄附すれば、98,000円得するんですから。
先ほどもお伝えした通り、実は、そういうわけにもいかないんです…
ふるさと納税には、自身の年収に応じて、実質2,000円の自己負担に抑えられるかの上限額というのがあります。
もし、本当は上限額20,000円までなのに、知らずに10万円寄附してしまうと、実質負担額2,000円＋超えた分8万円の自己負担になってしまうというわけです。
ふるさと納税を利用する前に、必ず自分はどれぐらいの上限額なのかを把握することが大切です！
僕のように、ふるさと納税愛に満ち溢れた人間なら良いけど、そんな人滅多にいないからね笑
大切なのは、自分はどれぐらい寄附できるのか上限額の目安を理解しておくこと！
ふるさと納税できる目安額を知っておこう！
自分はいくら寄附しても2,000円で抑えられるか確認してみましょう。
【早見表】
| sふるさと納税を行う方本人の給与収入 | ふるさと納税を行う方の家族構成 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 独身又は共働き※1 | 夫婦※2 | 共働き＋子1人（高校生※3） | 共働き＋子1人（大学生※3） | 夫婦＋子1人（高校生） | 共働き＋子2人（大学生と高校生） | 夫婦＋子2人（大学生と高校生） | |
| 300万円 | 28,000 | 19,000 | 19,000 | 15,000 | 11,000 | 7,000 | – |
| 325万円 | 31,000 | 23,000 | 23,000 | 18,000 | 14,000 | 10,000 | 3,000 |
| 350万円 | 34,000 | 26,000 | 26,000 | 22,000 | 18,000 | 13,000 | 5,000 |
| 375万円 | 38,000 | 29,000 | 29,000 | 25,000 | 21,000 | 17,000 | 8,000 |
| 400万円 | 42,000 | 33,000 | 33,000 | 29,000 | 25,000 | 21,000 | 12,000 |
| 425万円 | 45,000 | 37,000 | 37,000 | 33,000 | 29,000 | 24,000 | 16,000 |
| 450万円 | 52,000 | 41,000 | 41,000 | 37,000 | 33,000 | 28,000 | 20,000 |
| 475万円 | 56,000 | 45,000 | 45,000 | 40,000 | 36,000 | 32,000 | 24,000 |
| 500万円 | 61,000 | 49,000 | 49,000 | 44,000 | 40,000 | 36,000 | 28,000 |
| 525万円 | 65,000 | 56,000 | 56,000 | 49,000 | 44,000 | 40,000 | 31,000 |
| 550万円 | 69,000 | 60,000 | 60,000 | 57,000 | 48,000 | 44,000 | 35,000 |
| 575万円 | 73,000 | 64,000 | 64,000 | 61,000 | 56,000 | 48,000 | 39,000 |
| 600万円 | 77,000 | 69,000 | 69,000 | 66,000 | 60,000 | 57,000 | 43,000 |
| 625万円 | 81,000 | 73,000 | 73,000 | 70,000 | 64,000 | 61,000 | 48,000 |
| 650万円 | 97,000 | 77,000 | 77,000 | 74,000 | 68,000 | 65,000 | 53,000 |
| 675万円 | 102,000 | 81,000 | 81,000 | 78,000 | 73,000 | 70,000 | 62,000 |
| 700万円 | 108,000 | 86,000 | 86,000 | 83,000 | 78,000 | 75,000 | 66,000 |
| 725万円 | 113,000 | 104,000 | 104,000 | 88,000 | 82,000 | 79,000 | 71,000 |
| 750万円 | 118,000 | 109,000 | 109,000 | 106,000 | 87,000 | 84,000 | 76,000 |
| 775万円 | 124,000 | 114,000 | 114,000 | 111,000 | 105,000 | 89,000 | 80,000 |
| 800万円 | 129,000 | 120,000 | 120,000 | 116,000 | 110,000 | 107,000 | 85,000 |
| 825万円 | 135,000 | 125,000 | 125,000 | 122,000 | 116,000 | 112,000 | 90,000 |
| 850万円 | 140,000 | 131,000 | 131,000 | 127,000 | 121,000 | 118,000 | 108,000 |
| 875万円 | 146,000 | 137,000 | 136,000 | 132,000 | 126,000 | 123,000 | 114,000 |
| 900万円 | 152,000 | 143,000 | 141,000 | 138,000 | 132,000 | 128,000 | 119,000 |
| 925万円 | 159,000 | 150,000 | 148,000 | 144,000 | 138,000 | 135,000 | 125,000 |
| 950万円 | 166,000 | 157,000 | 154,000 | 150,000 | 144,000 | 141,000 | 131,000 |
| 975万円 | 173,000 | 164,000 | 160,000 | 157,000 | 151,000 | 147,000 | 138,000 |
| 1000万円 | 180,000 | 171,000 | 166,000 | 163,000 | 157,000 | 153,000 | 144,000 |
| 1100万円 | 218,000 | 202,000 | 194,000 | 191,000 | 185,000 | 181,000 | 172,000 |
| 1200万円 | 247,000 | 247,000 | 232,000 | 229,000 | 229,000 | 219,000 | 206,000 |
| 1300万円 | 326,000 | 326,000 | 261,000 | 258,000 | 261,000 | 248,000 | 248,000 |
| 1400万円 | 360,000 | 360,000 | 343,000 | 339,000 | 343,000 | 277,000 | 277,000 |
| 1500万円 | 395,000 | 395,000 | 377,000 | 373,000 | 377,000 | 361,000 | 361,000 |
| 1600万円 | 429,000 | 429,000 | 412,000 | 408,000 | 412,000 | 396,000 | 396,000 |
| 1700万円 | 463,000 | 463,000 | 446,000 | 442,000 | 446,000 | 430,000 | 430,000 |
| 1800万円 | 498,000 | 498,000 | 481,000 | 477,000 | 481,000 | 465,000 | 465,000 |
| 1900万円 | 533,000 | 533,000 | 516,000 | 512,000 | 516,000 | 500,000 | 500,000 |
| 2000万円 | 569,000 | 569,000 | 552,000 | 548,000 | 552,000 | 536,000 | 536,000 |
| 2100万円 | 604,000 | 604,000 | 587,000 | 583,000 | 587,000 | 571,000 | 571,000 |
| 2200万円 | 640,000 | 640,000 | 623,000 | 619,000 | 623,000 | 607,000 | 607,000 |
| 2300万円 | 773,000 | 773,000 | 754,000 | 749,000 | 754,000 | 642,000 | 642,000 |
| 2400万円 | 814,000 | 814,000 | 795,000 | 790,000 | 795,000 | 776,000 | 776,000 |
| 2500万円 | 855,000 | 855,000 | 835,000 | 830,000 | 835,000 | 817,000 | 817,000 |
※1 「共働き」は、ふるさと納税を行う方本人が配偶者（特別）控除の適用を受けていないケースを指します。（配偶者の給与収入が201万円超の場合）
※2 「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケースを指します。
※3 「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」を、「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」を指します。
※4 中学生以下の子供は（控除額に影響がないため）、計算に入れる必要はありません。例えば、「夫婦子１人（小学生）」は、「夫婦」と同額になります。また、「夫婦子２人（高校生と中学生）」は、「夫婦子１人（高校生）」と同額になります。
出典：総務省ふるさと納税ポータルサイト「ふるさと納税のしくみ」
控除額計算の注意点
上記で紹介した控除額の早見表は、住宅ローン控除や医療費控除など大きな金額の控除を受けていない場合の計算になります。
いわゆる控除できる限度額というのがあるんですね。
どれだけ寄附しても、住民税を払わなくて済むわけではないということです。
他で何かしらの控除を受けていると、その限度額に達してしまい、ふるさと納税で自己負担2,000円とならないケースが出てくることもあります。
【大事】専門家やお住まいの自治体に相談しよう！
どうしても自己負担額を2,000円に抑えたい…
大雑把じゃなくて、もっと正確な上限額を知りたい…
それなら、自分が住んでいる自治体や税務署、一度相談してみましょう。
自分の上限額がわかれば、ふるさと納税はもっと安心して、楽しめると思います。
最後まで読んでいただきありがとうございました。
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